Plan financiero

El plan financiero consiste en un análisis de la situación económico-financiera de la empresa durante sus primeros meses de vida, antes de ponerla en marcha. Se trata, en definitiva, de realizar una predicción de la gestión empresarial para evaluar los posibles resultados, y así poder tomar decisiones con un menor margen de incertidumbre.

La principal herramienta del plan financiero es el plan de tesorería, en el que se reflejan todas las entradas y salidas de capital previstas a lo largo de los 12 primeros meses de gestión. Con los datos obtenidos en el plan de tesorería es posible calcular el balance contable del primer ejercicio, la cuenta de pérdidas y ganancias y los ratios que nos indican la viabilidad del proyecto.

En el caso de Parking GPS, se han seguido los siguientes criterios a la hora de realizar el plan de tesorería:

ENTRADAS

• Aportaciones de capital: se estima una aportación inicial de 30.000 euros por parte del socio o socios fundadores.
• Préstamos: se solicita un préstamo inicial de 24.000 euros, a devolver en 24 meses, al 5% de interés.
• Subvenciones: se prevén dos subvenciones, en enero y julio, de 6.000 euros cada una, por parte del Gobierno Vasco y de la Unión Europea, por el carácter innovador del proyecto.
• Ventas: se espera que sean escasas al principio, pero que aumenten con fuerza antes del verano. Tras un leve descenso en julio y agosto, se prevé una fuerte subida hasta final de año, alcanzando los 24.000 euros en diciembre.
• Intereses a cobrar: ninguno.

SALIDAS

• Devolución del préstamo: 1.000 euros mensuales.
• Intereses del préstamo: 100 euros mensuales.
• Compra de mobiliario de oficina: 5.000 euros en enero, y 1.000 euros en septiembre debido a la contratación de un nuevo empleado.
• Compra de vehículos: no está prevista durante el primer año.
• Compra de ordenadores: 1.500 en enero, y 750 euros en septiembre debido a la nueva contratación.
• Proveedores de software (programas y licencias) y hardware (dispositivos GPS): comenzará con 3.000 euros en enero, pero irá aumentando con la demanda hasta 8.000 euros en diciembre, con un leve descenso en agosto.
• Sueldos y salarios: 6.000 euros (4 empleados) de enero a agosto, y 7.500 euros (5 empleados) a partir de septiembre.
• Seguridad Social: pasará de 2.000 a 2.500 euros mensuales en septiembre, debido a la nueva contratación.
• Suministros (luz, agua, calefacción, internet, móvil...): 600 euros mensuales, excepto en los dos primeros meses y en verano, que será algo menos.
• Alquiler del local: 1.500 euros cada mes.
• Fianza de alquiler: 3.000 euros en enero.
• Asesoría: 200 euros mensuales.
• Tributos: 100 euros mensuales.
• Seguros: 200 euros mensuales.

Con estas premisas, el plan de tesorería ha arrojado pérdidas importantes durante los primeros meses, que poco a poco han ido remitiendo hasta convertirse en una leve ganancia en el mes de julio. La empresa ha entrado en números rojos en agosto debido al parón vacacional, situación que se ha mantenido hasta final de año. Sin embargo, hay que destacar que en la recta final del ejercicio, y sobre todo en diciembre, se empiezan a registrar ganancias importantes (+2.300 euros), que indican una posible tendencia favorable para el año siguiente.

De todas formas, la especial naturaleza de este proyecto y su carácter cercano al servicio público hacen que sea probable la intervención de las administraciones en el mismo, como partícipes o incluso como gestoras, por lo que resulta muy complicado llevar a cabo una previsión realista de la viabilidad del proyecto como si se tratara de una iniciativa privada.

Plan de producción

Una vez descrito el plan comercial y todas las estrategias necesarias para que la marca Parking GPS adquiera popularidad antes de su lanzamiento, llega el momento de hablar con más detalle sobre las características de este novedoso sistema y todo lo que requiere para su puesta en servicio. Esta es la labor del plan de producción.

El plan de producción nos ofrece las respuestas a una serie de preguntas que nos dan las claves para conocer en detalle el servicio ofrecido por la empresa, y que constituyen las bases sobre las que se fundamenta la viabilidad técnica de este ambicioso proyecto: QUÉ es Parking GPS, CÓMO funciona y CUÁNTO o hasta DÓNDE es capaz de llegar.

1.      Descripción del servicio: QUÉ es Parking GPS

Parking GPS, como su propio nombre indica, es un sistema de aparcamiento guiado por tecnología GPS. En sí mismo es una revolución del sistema de parking en superficie de las zonas urbanas, al que se le añade la tecnología con el fin de facilitarles la vida a sus usuarios y convertir las ciudades en espacios más amables. Mientras el sistema tradicional sólo busca fines recaudatorios y cada vez es menos práctico, Parking GPS piensa en los conductores, ayudándoles a encontrar una plaza de aparcamiento allí donde lo deseen de forma rápida y sencilla. Un sencillo software instalado en el dispositivo GPS del automóvil permite conocer la situación de los aparcamientos en tiempo real antes de entrar en la ciudad, e incluso “bloquear” una plaza de parking vacía para así dirigirse hasta ella con la certeza de encontrarla libre. Máxima comodidad a un precio más que razonable.

2.      Fases del proceso: CÓMO funciona Parking GPS

Para poder utilizar el servicio, el usuario debe adquirir un dispositivo especial de Parking GPS en una de nuestras oficinas de venta y atención al cliente, o si ya dispone de su propio GPS y éste es compatible con nuestro software, puede comprar el programa en la tienda o incluso descargárselo desde nuestra página web a un módico precio. Y nada más, a partir de este momento el nuevo usuario puede disfrutar de todas las comodidades de Parking GPS. El pago del servicio es otra de las ventajas, ya que el cliente no deberá abonar dinero en metálico cada vez que lo utilice, sino que tendrá la opción de hacerlo mediante domiciliación bancaria, o bien mediante una tarjeta prepago, como si se tratara de un teléfono móvil. Además, existirán diferentes tarifas que se adaptarán a cada tipo de usuario.

3.      Cantidades previstas: CUÁNTO y DÓNDE

El estudio de la implantación de Parking GPS durante su primer año de existencia carece de datos concretos, ya que depende en gran medida de los espacios que ceda el ayuntamiento para la explotación del sistema. En todo caso, se prevé que durante los primeros meses la  implantación se limite a determinadas calles de zonas céntricas, agrupando un total de unas 1.500 plazas. De todas formas, si la demanda de nuevos usuarios así lo exige, el sistema se adaptará a sus necesidades aumentando dicho número de plazas.

4.      Logística: almacén y transporte

El funcionamiento de la empresa no requiere ningún tipo de logística especial. Los dispositivos GPS destinados a la venta se almacenarán en las propias tiendas, que serán suministradas por la empresa proveedora de los aparatos. Por otro lado, será necesario disponer de un coche de empresa para su utilización por parte del personal encargado del mantenimiento de los dispositivos a pie de calle, cuando éstos sean implantados.

5.      Requerimientos adicionales

Calidad: se adquirirán los certificados que exija el sector tecnológico, sobre todo los relacionados con la precisión y funcionalidad de los dispositivos GPS, así como los de atención al cliente y servicio técnico.

Prevención de riesgos: sin ser el ámbito más importante, se adoptará un plan de seguridad y salud en la empresa.

Medio ambiente: los materiales desechados, que serán fundamentalmente electrónicos, serán reciclados de acuerdo a la normativa medioambiental.

Protección de datos: la empresa cumplirá la Ley Orgánica de Protección de Datos (LOPD), y los datos de los clientes serán registrados a través de la Agencia Española de Protección de Datos (AEPD).

Seguridad en Internet: se tomarán las medidas necesarias para evitar que las bases de datos de la empresa queden desprotegidas, cumpliendo así la Ley de Seguridad en los Servicios de Internet (LSSI).

Plan comercial (2 de 2)

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Precio

El precio estimado por la utilización del servicio no pretende basarse en los costes ni tampoco en la competencia. Se trata de un producto único en el mercado, diferente a cualquier otro existente, que cubre una necesidad de una forma que hasta ahora ningún otro servicio era capaz de conseguir.

A la hora de fijar el precio se va a tener en cuenta la cantidad que el consumidor estaría dispuesto a pagar por el servicio, teniendo en cuenta que sus puntos fuertes serían la novedad, la calidad y la mejora evidente de las prestaciones ofrecidas por los sistemas de aparcamiento tradicionales, a los que Parking GPS superaría ligeramente en el precio.

De todas formas, la posibilidad de ofertar bonos y descuentos que incentiven la fidelidad del cliente abarataría el precio fijado inicialmente.

Distribución

Como ya se ha comentado, la distribución del producto se haría por diferentes medios, todos ellos de canal corto y cercanía con el cliente. Por un lado estarían las oficinas de venta, y por otro internet a través de la página web. Tampoco es descartable el desarrollo de una aplicación que permita la adquisición y el uso de Parking GPS a través del teléfono móvil.

Comunicación

Al tratarse de un producto cuyo uso será de ámbito local, lo lógico sería lanzar campañas publicitarias dentro de este ámbito. En el caso de que Parking GPS se implantara en varias ciudades, cada una de ellas contaría con una campaña independiente. Los medios utilizados serían la prensa local, los espacios publicitarios urbanos (vallas publicitarias, marquesinas...), los transportes públicos (paradas de autobuses, estaciones de metro...), emisoras de radio locales, etc.

Las campañas publicitarias y la propia presencia del servicio en la calle serían reclamos suficientes para atraer a nuevos clientes. Por otro lado, para hacer llegar el producto a las instituciones necesarias para la ejecución del proyecto, se requeriría la labor de uno o varios agentes de relaciones públicas.

  

Plan comercial (1 de 2)

El plan comercial tiene como objetivo fijar las estrategias adecuadas para que el servicio ofertado por Parking GPS se estrene con éxito en el mercado. Está basado en cuatro pilares fundamentales: las 4 “P” de Product, Price, Place and Promotion, o dicho en castellano, Producto, Precio, Distribución (Lugar) y Comunicación (Promoción).

Producto

Parking GPS no es un producto físico, por lo que no necesita cajas ni embalajes. Se trata de un servicio al que será posible acceder por medio de un software, el cual podrá ser instalado en los dispositivos GPS de los usuarios. Esta operación será llevada a cabo en las oficinas de venta y atención al cliente, donde también existirá la posibilidad de adquirir dispositivos nuevos con el software preinstalado. En este caso sí será necesario un sencillo embalaje mediante plástico y una caja de cartón.

Para dar más atractivo al producto básico, se está estudiando añadirle ampliaciones en forma de ofertas en las que, a cambio de una suscripción al servicio por un tiempo o coste determinado, el cliente pueda hacerse con el software de forma gratuita, o incluso con un nuevo dispositivo físico.

En cuanto a la marca, la denominación será la misma con la que nació este proyecto: Parking GPS. Los colores representativos serán fundamentalmente el azul y el gris, el primero haciendo referencia a la clásica señal de “parking” que todos conocemos, y el segundo por su relación con la tecnología y el color del asfalto. El logotipo se basará en una combinación de la citada señal de “parking” (la clásica “P” de color blanco dentro de un cuadrado de fondo azul) con alguna simbología que haga referencia a la señal emitida por un GPS. El logotipo y los colores de la marca serán visibles tanto en las oficinas de venta y atención al cliente, como en las zonas de aparcamiento gestionadas por Parking GPS.

Otro punto fuerte a la hora de ofrecer una imagen de marca será la página web con la que contará el servicio. En ella, además de encontrar información de interés, será posible descargarse el software, consultar el gasto acumulado por el usuario e incluso adquirir bonos pre-pago para hacer uso del servicio.

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Organigrama de la empresa

La puesta en marcha de Parking GPS y su posterior funcionamiento como empresa requiere la realización de una serie de tareas:

1.    Contacto con los ayuntamientos para ofrecerles el proyecto y solicitar su participación en el mismo.

2.    Campañas publicitarias a nivel local para dar a conocer el producto entre la población.

3.    Realización de las obras necesarias en la vía urbana (señalización horizontal y vertical) para la implantación del sistema en su fase inicial.

4.    Instalación del sistema automático de detección de plazas libres y usuarios no autorizados en la segunda fase del proyecto.

5.    Mantenimiento del sistema automático: reparación y sustitución de dispositivos situados a pie de calle.

6.    Relaciones con los proveedores del software y de los dispositivos GPS.

7.    Captación y atención al cliente en los establecimientos de la empresa.

8.    Venta del software y de los dispositivos GPS en los establecimientos de la empresa.

9.    Servicio técnico en los establecimientos de la empresa: solución de problemas de software y reparación o sustitución de dispositivos.

10. Innovación y desarrollo de ideas: ofertas para captar nuevos clientes, incentivos a la fidelidad de los mismos, abonos, descuentos...

11. Vigilancia de las zonas de aparcamiento, para evitar que las plazas sean ocupadas por conductores que no sean usuarios del sistema. En la fase inicial del proyecto esta tarea será desempeñada por personal a pie de calle. Más adelante será sustituido por un sistema automático.

12.  Gestión de cobros a los clientes mediante domiciliación bancaria.

13.  Contabilidad y administración de recursos financieros.

14.  Selección de personal y evaluación de los empleados.

15.  Tramitación de los contratos y nóminas de los empleados.

Las tareas arriba enumeradas se pueden distribuir en el siguiente organigrama:

Para la realización de todas estas tareas, he calculado que serán necesarias las siguientes personas:

·          Una para la dirección de la empresa, que a su vez se encargaría de las tareas 1 y 6.

·          Una para las tareas 2 y 10.

·          Una para la tarea 5.

·          Dos personas por establecimiento para las tareas 7, 8 y 9.

·          Una para las tareas 12 y 13.

·          Una para las tareas 14 y 15.

Las tareas 3, 4 y 11 está previsto que sean realizadas por personal contratado por el ayuntamiento, como parte del acuerdo de colaboración entre éste y Parking GPS.

DAFO (5 de 5): Amenazas y Oportunidades en el Macroentorno (2 de 2)

(…)

·         Tecnología

La tecnología GPS está en auge en la actualidad, cada vez son más los conductores que cuentan con un dispositivo en su coche, y de hecho ya son numerosas las marcas que incluyen este sistema como parte de la equipación del vehículo. El software cada vez está más desarrollado, y el sistema de parking guiado por GPS ha pasado de ser un sueño utópico a una realidad que comienza a dar sus primeros pasos. Se trata, por tanto, de una buena oportunidad para sumergirse en este proyecto.

·         Demografía

El perfil demográfico no tiene especial relevancia, ya que el uso del vehículo está universalizado, y sus usuarios pueden ser de cualquier edad, procedencia y condición. En todo caso, el crecimiento de la población, leve pero constante en nuestro entorno, siempre desembocará en un mayor número de potenciales usuarios del servicio y mayores oportunidades de negocio.

·         Sociedad

Como ya he mencionado en el apartado del Medio Ambiente, la sociedad actual tiene cada vez mayor conciencia ecológica, pero que a su vez convive con la cultura del uso del coche como una extensión de nosotros mismos. Ambos aspectos se pueden combinar, optimizando la utilización del vehículo en la ciudad mediante una regulación del aparcamiento que sea más amable con las personas y con la propia urbe, y por extensión con el medio ambiente. En esto se fundamenta precisamente el sistema de Parking GPS. Aquí tenemos otra oportunidad.

·         Política

La situación política a nivel nacional y autonómico no debería afectar al proyecto, pero sí lo puede hacer a nivel municipal, ya que son los ayuntamientos los que tienen la llave para darle luz verde. Lo ideal sería que la ciudad donde se vaya a implantar el sistema goce de estabilidad política, ya que de lo contrario cualquier decisión tomada por sus mandatarios puede ser utilizada como arma arrojadiza por la oposición, y entorpecer el desarrollo del proyecto.

Por otra parte, la política siempre va ligada con la situación económica, y en esta época de vacas flacas es más complicado que un ayuntamiento tome decisiones arriesgadas para sus arcas, como lo sería invertir en un novedoso sistema de parking. Por lo tanto, la política constituye una amenaza.

DAFO (4 de 5): Amenazas y Oportunidades en el Macroentorno (1 de 2)

El Macroentorno de la empresa comprende los factores que inciden sobre la misma, pero de una forma más general e indirecta. La realidad que rodea a la empresa, el entorno geográfico y social donde ésta se encuentra y sus particularidades constituyen también amenazas y oportunidades para el desarrollo de un proyecto, según el caso.

El Macroentorno puede clasificarse en los siguientes apartados:

·         Economía

La comprometida situación económica a nivel mundial y especialmente a nivel nacional supone una clara amenaza para el futuro de cualquier negocio. No obstante, cabe decir que en el entorno de Euskadi la situación es ligeramente superior a la del resto de España. La implantación del sistema de Parking GPS cuenta, además, con el inconveniente de que requiere una inversión municipal, en un momento en el que los ayuntamientos miden cada euro que gastan y los presupuestos son austeros.

Por otro lado, el servicio que ofrece Parking GPS se puede considerar como un bien prescindible, y los usuarios potenciales podrían verlo como una especie de "lujo" o un gasto superfluo en época de crisis, a pesar de que se trata de una tecnología que globalmente les puede suponer un ahorro. Así pues, la realidad económica actual se perfila como la mayor de las amenazas.

·         Legislación

Es un apartado que en principio no influye en gran medida en el proyecto. De todas formas, habría que tener en cuenta que la implantación del nuevo sistema de parking puede verse afectada por algunas leyes municipales sobre tráfico y regulación del aparcamiento. Sobre este aspecto, durante los últimos años se ha desarrollado una tendencia a restringir el uso del vehículo en los centros urbanos de las grandes ciudades, bien peatonalizando las calles, o bien limitando la circulación mediante peajes u otras medidas. Esto, a primera vista, puede parecer una amenaza, aunque pensándolo bien el nuevo sistema tiene como uno de sus principales objetivos la reducción del congestionado tráfico urbano, por lo que los ayuntamientos podrían ver con buenos ojos adoptar esta nueva tecnología. Por lo tanto, en este aspecto puede representar una oportunidad.

·         Medio Ambiente

La conciencia ecológica es cada vez mayor en nuestra sociedad, cada vez más preocupada por el cambio climático. Uno de los mayores enemigos de nuestro maltrecho planeta es el coche, cuyo uso excesivo y muchas veces innecesario contamina el aire que respiramos y contribuye al calentamiento global. Es por ello por lo que cada vez más gente deja el coche en casa y opta por el transporte público, siempre que le sea posible y más cómodo. Afortunadamente para mi proyecto, esta tendencia no parece tener mucho calado, ya que es un hecho que a día de hoy la costumbre de usar el vehículo propio está muy arraigada, al menos en nuestro entorno.

Además, la irrupción en el mercado de los coches híbridos y eléctricos, especialmente indicados para el uso urbano, elimina el sentimiento ecológico de la lista de motivos por los que una persona puede prescindir de su vehículo para moverse por la ciudad. Por otro lado, no debemos olvidar que Parking GPS puede ayudar a la reducción del tráfico, y con ello de la contaminación, por lo que se trata de un proyecto positivo desde el punto de vista medioambiental. Así pues, estamos ante otra oportunidad.

(...)